规范生产经营预算管理

一是坚持目标分解横向到边的原则，将年度生产经营挑战目标，结合当期市场情况、原燃料采购情况、各项技术经济指标历史完成情况，反推出季度、月度的生产成本及费用目标。以月度预算的生产经营目标为基准，结合月度核算的边际效益和供销差价，指导全月的生产组织模式和经营方向，并将目标分解到每一周，从而助推年度目标的完成；二是坚持目标分解纵向到底的原则，将该公司阶段性控制目标依据四级成本管控体系逐级分解到事业部（中心、部门）-车间-班组，并将金额逐步转化为实物分解至个人。通过层层分解，逐步构建起自上而下，有分工有保障的成本管理组织及目标控制体系。

加强预算执行管控

一是加大阶段性预算目标的执行力度。充分考虑各项因素，合理制定与生产经营紧密相关的目标，并严格分解、落实、执行；二是强化预算指标的管控。认真研究细化各项指标，划小预算单元，做到按月、周、日，按品种、规格，按科室、车间、班组核定控制成本与费用；三是完善预算指标的分析与纠偏。实行周/月实际运行情况与预算对比结果的通报机制及全面分析、形成问题清单、制订改进措施、实行销号式管理模式。

改进预算工作评价和考核机制

进一步强化预算工作的评价与考核管理，促进其与预算编制、执行、监督有机融合。一是扩大预算管理月度评价范围，考核范围覆盖到全公司的每一个预算单位；二是突出考核重点，对目标指标不明确、管理制度不健全、运行监控执行不理想、问题整改不到位的统一纳入考核项目中；三是强化评价结果运用，通过年终综合评分，评选出全面预算管理最佳单位、优秀单位及优秀个人，并颁发奖牌及荣誉证书。